Сергей Хмыров, член Совета и эксперт Российского отделения ACFE (Association of Certified Fraud Examiners - Ассоциация сертифицированных специалистов по расследованию хищений)
На тему «Индикаторы рисков мошенничества» сказано-пересказано много. Думаю, что про «красные флажки» слышали практически все, имеющие отношение к безопасности, внутреннему контролю и аудиту. И не только они. Но, на мой взгляд, тема раскрыта недостаточно полно и систематизировано. В этой статье я постараюсь (насколько у меня это получится) заполнить пробелы. Но хотел бы заранее предупредить, что чтиво на данную тему не может быть захватывающим и увлекательным, таким что, как говорится, за уши не оттащишь. Скорее, наоборот. Но об этих индикаторах должен знать, помнить и, самое главное, отслеживать их в своей повседневной служебной деятельности любой специалист, и не только из СБ и аудита. Не знать безопаснику индикаторы рисков мошенничества – это то же самое, что разведчику не знать о разведывательных и демаскирующих признаках действий или объектов (техники, вооружения) противника. Думаю, что коллеги согласятся с этим доводом.
