Проверка зарубежных юрлиц и ошибка на 145 млн руб.
145 миллионов рублей – цена, которую заплатила одна российская компания, которая формально отнеслась к проверке зарубежных партнёров (41,2 млн руб. – доначисленный НДС, 53,3 млн руб. – доначисленный налог на прибыль, пени на 43,9 млн руб. и штраф в размере 7,4 млн руб.). Как следует из материалов дела (решение Арбитражного суда г. Москвы Дело № А40-169106/22-99-3211), компания работала на рынке с 1998 г. в качестве дистрибьютера зарубежной продукции.
99 % продукции приходилось на иностранных поставщиков, с которыми имелись прямые взаимоотношения.
Суд указывает на то, что компанией «не представлены документы, свидетельствующие о проявлении должной осмотрительности и наличие деловой цели при выборе указанных контрагентов». Кроме того, подчеркивается, что «согласно условиям делового оборота при осуществлении выбора контрагента субъектами предпринимательской деятельности оцениваются не только условия сделки и их коммерческая привлекательность, но и деловая репутация, платежеспособность контрагента, а также риск неисполнения обязательств и предоставление обеспечения их исполнения, наличие у контрагента необходимых ресурсов (производственных мощностей, технологического оборудования, квалифицированного персонала) и соответствующего опыта». (Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 20 апреля 2010 г. N 18162/09).
Таким образом, обычная проверка по реестрам и регистрам недостаточна для того, чтобы сделать вывод о безопасности сотрудничества с иностранным контрагентам. Очевидно также, что финансовое (и не только) состояние любого юридического лица изменяется с течением времени. Могут измениться бенефициары и владельцы. Компания может попасть под санкции, обанкротиться или быть ликвидированной. Поэтому использование архивных данных (часто используемых в различных сервисах и системах) создает ложную иллюзию безопасности и контроля. Сколько прошло времени с момента загрузки данных до сегодняшнего дня, когда Вы обратились к системе? Кстати, сейчас идет речь о банкротстве той компании, историю которой мы рассказали выше (определение Арбитражного суда г. Москвы от 15 мая 2023 г. Дело № А40-43712/23-88-102 "Б"). Формальное отношение к проверке зарубежных юрлиц закончилось крахом компании.
Поэтому при подборе сервиса или инструментов для проверки зарубежных контрагентов следует отдавать предпочтение тем, что проверяют иностранных партнёров на дату осуществления запроса. Это полностью соответствует требованиям ФНС России в части проявления должной осмотрительности. Необходимо также обратить внимание на наличие актуальной финансовой отчетности за последний период (2022 или 2023 год на дату написания статьи), сведений о численности сотрудников, экспорте и импорте, дочерних и связанных компаниях. Эксперты подтвердят – лишних данных не бывает.
Одной из компаний, которая полностью соответствует указанным требованиям, является ООО «Эксим Информ Бюро». Специализация – углубленная проверка зарубежных юридических лиц. Охват – свыше 200 стран мира. Вы можете выбрать необходимую глубину исследования. Провести due diligence или взыскать долги за рубежом. В режиме реального времени следить
за подготовкой отчетов.
Стандарты компании следующие: при проверке в обязательном порядке осуществляется верификация регистрационных данных, местонахождения и сферы деятельности иностранной компании, предоставляются сведения об организационно-правовой форме и уставном капитале, устанавливаются бенефициары, владельцы и аффилированные лица, а также проводится санкционный комплаенс.
В бизнес-отчетах Вы получаете дополнительные сведения в виде информации о численности сотрудников, текущем финансовом состоянии и платежной дисциплине зарубежного юрлица, судебных разбирательствах, связанных компаниях, внешнеэкономической деятельности, структуре капитала. Предоставляется кредитный рейтинг компании, который позволяет легко оценить безопасность планируемой внешнеэкономической сделки.
Связаться с компанией можно по ссылке: https://creditrisk.info/request
Источник: https://creditrisk.info/
